【金融：保险-银行-证券】我国理财收益暂不征收个人所得税
【金融：保险-银行-证券】我国理财收益暂不征收个人所得税
（金融：保险-银行-证券）
我国实体经济连续多年快速增长，居民财富不断积累。以代客理财为特征的资产管理行业日益壮大。从股票市场、债券市场、货币市场、房地产市场个人所得税投资收益，到处都是资产管理机构。各项资管新政策陆续出台，银行、信托公司、保险资管机构、经纪资管机构、期货资管机构、基金子公司等金融管理部门相继加入资管阵营。加快创新步伐，需要完善相关配套政策，尤其是在“
但国家税收的另一面是纳税人。纳税人是为了自己的利益，总是想交最少的税，得到最多的利润。纳税人可以通过金融活动的安排，充分利用税收减免等各项税收优惠政策，享受最大的税收优惠。
以下是我们生活中常见的资产收益和个人纳税：
1、银行理财收入免征个人所得税。
（一）《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列个人所得，征收个人所得税：
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（六）利息、股息、红利所得；
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第四条 下列个人所得免征个人所得税：
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（二）国家发行的国债和金融债券的利息；
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（十）国务院规定的其他免税收入。
（二）《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
第六条 个人所得税法规定的个人所得范围：
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（六）利息、股息、红利收入，是指拥有债权、股权等的个人取得的利息、股息、红利收入。
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个人取得的所得，难以确定应纳税所得额的，由国务院税务主管部门确定。
（三）青岛地税《2012年个人所得税热点问题解答》
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10、个人购买银行理财产品的收入是否需要缴纳个人所得税？
答：通过银行销售的理财产品种类很多，包括银行开发的理财产品、银行代信托公司或保险公司销售的产品、委托贷款等。经总局要求，现对个人取得的上述所得不征收个人所得税。
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2、基金产品所得不征收个人所得税。
（一）《关于证券投资基金税收问题的通知》
三、关于所得税问题
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2、个人投资者买卖基金份额取得的差额收入，暂不征收个人所得税，直至恢复对买卖股票的差额收入征收个人所得税。企业的应纳税所得额缴纳企业所得税。
3、投资者从基金分配中取得的公司债券的股息、红利收入和利息收入，由上市公司和发行债券的企业代扣代缴20%的个人所得税。利息分配给基金。，基金在向个人投资者分配红利、红利和利息时，不再代扣代缴个人所得税。
4、投资者从基金分配中取得的国债利息、储蓄存款利息和股票差价收入，暂不征收所得税，直至对国债利息收入、个人储蓄存款利息收入和个人股票征收所得税。恢复差价收入。
5、个人投资者分配基金取得的公司债券差额收益，按照税法规定对个人投资者征收个人所得税，由基金按照规定代扣代缴。发行时符合法律规定；取得的债券差额收入暂免征收企业所得税。
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（二）财政部、国家税务总局《关于开放式证券投资基金税收问题的通知》
所得税问题
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2、个人投资者购买、赎回基金份额取得的差额收入，在个人买卖股票的差额收入恢复征收个人所得税之前，暂不征收个人所得税；，应并入企业应纳税所得额并征收企业所得税。
3、基金取得的股票股利和红利收入、债券利息收入和储蓄存款利息收入，上述情况由上市公司、发债企??业和银行代扣代缴个人所得税的20%。收入支付给基金；对投资者 基金分配所得（包括个人和机构投资者）暂免征收个人所得税和企业所得税。
（三）国家税务总局关于财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知
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二、鼓励证券投资基金发展的优惠政策
（一）证券投资基金从证券市场取得的收入，包括买卖股票和债券的差价收入、股权分红和红利收入、债券利息收入和其他收入，不适用暂不征收企业所得税。
（二）投资者分配证券投资基金取得的收入，暂不征收企业所得税。
（三）证券投资基金管理人利用资金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。
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3、股票转让所得个人所得税投资收益，不征收个人所得税。
财政部、国家税务总局《关于继续暂免个人转让股份所得个人所得税的通知》
为配合企业改制，促进股票市场平稳发展，经国务院批准，自1997年1月1日起，个人转让上市公司股票取得的收益继续由暂时免征个人所得税。
4.国债收益免征个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》
第四条 下列个人所得免征个人所得税：
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（二）国家发行的国债和金融债券的利息；
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4. 房屋租金和转让收入需缴纳个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列个人所得，征收个人所得税：
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（七）财产租赁收入；
（八）财产转让所得；
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5. 保险赔款免征个人所得税。
《中华人民共和国个人所得税法》
第四条 下列个人所得免征个人所得税：
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（五）保险赔偿；
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