流动资金是指哪些 银行利率表 2025-10-23 流动资金是指现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。 狭义的流动资金=流动资产-流动负债，即净流动资金(networking capital)。净流动资金的多少反映了企业的短期偿债能力，流动资金越充裕，短期偿债能力却强，财务风险也就越低，反之亦然。... 阅读更多