现金日记账中怎么做本月合计和本年累计

现金日记账是由出纳人员根据经济业务发生时间的先后顺序逐日逐笔登记的账簿，登记的依据是审核后通用记账凭证或者专用记账凭证的收款凭证和付款凭证。

现金日记账应做到日清月结，每日终了结出当天余额，并与库存现金实有数核对，做到账实相符。

月末应做到本月合计，计算出当月的现金收入合计、支出合计和月末余额。在本月合计下应计算本年累计，计算从本年1月到本月末的累计收入、支出累计以及余额。